资产
一、银行账户及其他账户的保密工作
加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得由一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。
二、负债的真实性和准确性
每月末都需要核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
三、预付账款、应收账款的管理
对应收账款、预付账款，每季末需要做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。
四、固定资产的管理
1、纳入固定资产进行核算的资产：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等；不属于经营主要设备的物品，单位价值元以上，并且使用年限超过1年的。
2、固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，行政部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。
3、已经提足折旧，继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。
4、对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由财务部会同行政部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核，经总经理批准后进行账务处理。
五、存货管理制度
公司仓管部门每年应会同供应部、财务部根据公司正常生产、销售情况制订各项存货最高库存量、最低库存量、安全库存量，并制订最低储备量目录。
公司的各项存货必须按产品名称、产品编号、规格型号进行核算与管理。
存货增加的管理：①采购部门按照批准的采购计划签订购货合同，实施采购。外购存货的价格管理纳入公司的价格管理体系；②购入的存货送达仓库后，仓库管理人员清点实物数量，质检部门检验质量合格后，办理入库手续（开具入库单）。
存货减少的管理：
①各职能部门领用各种存货，必须由所在部门和物资主管部门批准。仓管人员根据经批准的领料单发出存货并开具出库单；
②各使用部门或仓库对由于各种原因而报废的材料或商品，必须填列报废材料通知单，并将待报废的材料或半成品，连同报废材料通知单送质检部检验。以各部门指定人员、物料部门主管人员、质检人员、废品保管人员签章的报废通知单为依据。
③若购买方需要调换产品，必须由购买方出具有效凭证，以物料部门主管人员、质检人员、废品保管人员签章的调换通知单作为存货减少的依据。经公司主管领导批准后，由使用部门自行采购的物资，须经归口仓库办理入库手续后方可报销。
仓管人员每月应会同财务部进行实地盘点，实地盘点结束后，由盘点人员在盘点表上签字，对于账实不符的情况，应查明原因，并写出盘点报告，按有关规定及时进行处理。同时仓管人员根据盘点情况，摸清库存，及时调整采购计划和生产计划，避免超储、积压和脱节。公司的超储、积压、呆滞存货必须单独保管，并由其主管部门负责处理。
